Имущественный налог в Беларуси: сколько платить, сроки, льготы

Извещения об уплате

Ежегодно имущественные налоги уплачиваются на основании извещений налоговых органов — они вручаются гражданину не позднее 1 октября.

В каждом извещении подробно расписан расчет налогов по каждому виду объекта, будь то налог на недвижимость, земельный участок или транспортное средство. Здесь же указываются предоставленные льготы, если они имеются. Также в нем прописаны контактные телефоны налоговых органов, по которым можно связаться для уточнения возникших вопросов. Эту же информацию можно найти в личном кабинете плательщика на сайте налоговых органов. Причем там есть функционал, который позволяет вносить корректировки.

Также стоит обратить внимание, что налоги начисляются и уплачиваются в Беларуси за прошлый год. То есть в 2026 году происходит уплата налогов за 2025-й.

Налог на недвижимость

Данный налог — один из обязательных видов имущественных платежей для граждан. Он взимается со всех объектов собственности, находящихся в распоряжении физических лиц, независимо от того, зарегистрированы ли они в органах госрегистрации или не зарегистрированы, а приняты по наследству. К таким объектам относятся:

• квартиры и жилые дома;
• садовые и дачные домовладения;
• гаражи и машиноместа;
• иные строения и сооружения, относящиеся к недвижимому имуществу.

Проще говоря, налог на квартиру в РБ, дома и коттеджи в Минске, а также другую недвижимость представляет собой взнос за использование и право владения любыми строениями и сооружениями. Чем больше объектов, тем выше налоговые обязательства.

Земельный налог

Это обязательный платеж за владение или пользование земельными участками. Он начисляется в отношении всех земельных участков, находящихся в собственности, наследуемом владении, временном пользовании и даже тех, что заняты самовольно.

Важно сказать, что льготные условия по земельному налогу схожи с льготами по налогу на недвижимость и предоставляются в зависимости от отнесения граждан к той или иной социально незащищенной категории населения. Например, многодетные семьи освобождаются от уплаты земельного налога в отношении участков, которые предоставлены для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. К ним относятся земельные участки, предназначенные для строительства жилья, огородничества, выпаса животных, дачного строительства, садоводства и возведения гаражей.

Транспортный налог

Это обязательный платеж, который взимается за все зарегистрированные в ГАИ транспортные средства. К ним относятся автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики и другие виды транспорта.

В отличие от налогообложения на землю и имущество льготы по транспортному — предоставляются в виде процентных скидок, а не полного освобождения. Физические лица могут получить снижение ставки налога на 25 или 50 процентов. Например, для лиц, достигших пенсионного возраста, многодетных семей, инвалидов I и II группы ставка снижается на 50%. Они имеют право на льготы только, если у них есть действительное водительское удостоверение соответствующей категории. Для инвалидов III категории предусмотрены льготы в размере 25%.

Льготы

Налог на квартиру в Минске и других городах Беларуси, а также земельный и транспортный налоги могут уплачиваться по льготным условиям, которые доступны только определенным категориям граждан:

• многодетные семьи — при наличии трех и более несовершеннолетних детей на иждивении и воспитании от них не требуется уплата налога на одну квартиру или дом, а также все садовые домики, дачи, гаражи и машиноместа. Если же взрослые дети достигли 18 лет или в семье менее трех несовершеннолетних, льготы не предоставляются;
• пенсионеры, инвалиды I и II группы — они освобождены от налога на одну квартиру или дом, а также на дачи, гаражи и машиноместа. Важный момент: если пенсионеру или инвалиду принадлежит несколько объектов, освобождение распространяется только на тот, у которого ниже рыночная стоимость;
• военнослужащие срочной или альтернативной службы — представителям данной категории не нужно платить налог на одну квартиру или дом, все садовые домики, дачи, гаражи и машиноместа;
• владельцы нескольких квартир и домов — налог придется платить за вторую и последующие квартиры и дома.

Аналогичные льготы действуют по земельным участкам. Освобождение распространяется только на один участок под жилой дом и все участки для дач, гаражей, садоводства и огородничества.

Обратите внимание, что коммерческая недвижимость облагается налогом для всех физических лиц без исключения.

Что касается транспорта, то предусмотрены послабления, а не полное освобождение от уплаты. Если транспортное средство зарегистрировано на пенсионера, инвалида I или II группы или родителя многодетной семьи, ставка налога снижается на 50% при наличии действующего водительского удостоверения. Для инвалидов III группы — ставка снижается на 25%.

Как оплатить налоги?

В Беларуси произвести оплату по имущественному налогу можно единым платежом. Ставки налогов были проиндексированы на 5−7 процентов из-за инфляции, что делает их более актуальными и отражающими текущие экономические условия. По автомобилям повышенного уровня комфортности ставка увеличена в 10 раз в целях стимулирования использования более экономичных и экологичных транспортных средств.

Предусмотрен более удобный и быстрый способ уплаты налогов — по QR-коду через мобильное приложение. Так, вы не будете терять время на очереди, ожидая обслуживания персоналом банка или почты. Хотя возможность произвести оплату в них также есть.