Как продать квартиру без налога?

Как расчитывается подоходный налог?

Расчет подоходного налога на недвижимость регулирует Налоговый кодекс Республики Беларусь в главе 18. По нормативной базе его основная ставка составляет 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть разницы между ценой продажи и документально подтвержденными затратами на приобретение и улучшение собственности. То есть при расчете налогового тарифа происходит оценка стоимости, а также рассчитывается выручка с продажи.

Есть обстоятельства, когда можно продать квартиру без уплаты налога. Например, если вы имеете гражданство Республики Беларусь и ваше владение недвижимостью составляет более 5 лет с момента регистрации права. Причем при продаже двух и более объектов разных видов налог также не взимается.

При этом важно знать, что вообще к понятию «недвижимость» относятся такие объекты, как жилой дом, квартира, земельный участок, дача, незавершенное строительство, гараж, машиноместо и садовый домик.

Когда можно продать квартиру без уплаты налога?

Вот основные ситуации, как продать квартиру без налога в Беларуси:

1. продажа один раз в 5 лет. Если вы продаете квартиру единожды в течение 5 лет после предыдущей продажи, то вы освобождаетесь от необходимости платить налог ;
2. наследственное имущество — когда квартира получена в наследство и прошло более 5 лет с момента оформления права наследования. Это правило предназначено для снижения налогового бремени на наследников;
3. проживание за границей более 183 дней в году — этот факт необходимо подтвердить документально. Например, штампами в паспорте, справками с места работы или регистрацией.

Кто еще имеет право не платить налог?

В соответствии с Налоговым кодексом Беларуси граждане не обязаны уплачивать подоходный налог при возмездном отчуждении имущества, если сделка заключена с близкими родственниками, опекунами, попечителями или подопечными. При этом речь идет только о сделках между физическими лицами. Проще говоря, если родственники или опекуны дарят, покупают или продают имущество друг другу, налог на доход с таких операций не взимается.

Налог для нерезидентов и определение статуса

Для правильного определения обязательств важно сначала разобраться с понятием налогового резидентства в Беларуси.

Налоговый резидент Беларуси — это физическое лицо, которое проводит на территории страны более 183 дней в календарном году. Такие граждане облагаются налогами на доходы, полученные как внутри страны, так и за ее пределами. И также они обязаны платить налог на продажу недвижимости, однако есть обстоятельства, в которых они освобождаются от него.

Нерезидент — это человек, пребывание которого на территории Беларуси составляет менее 183 дней в году. Зачастую это иностранные граждане, временно пребывающие в стране. Они обязаны платить налог независимо от количества продаж — как за первую, так и за последующие сделки.

Есть важная особенность для граждан Беларуси, которые не являются налоговыми резидентами, они имеют особую льготу — освобождаются от налога при первой продаже имущества на территории страны. Однако если такие граждане продают недвижимость повторно, налог может взиматься на общих основаниях.

Размер налога для нерезидентов и порядок его уплаты

При продаже недвижимости нерезиденты должны уплатить налог, ставка которого составляет 13 процентов от дохода. Вот пошаговая процедура:

1. Подача декларации. Перед сделкой нерезидент предоставляет в налоговую инспекцию декларацию по подоходному налогу. В ней он указывает предполагаемый доход от продажи недвижимости, а также иные необходимые сведения. Это своего рода предварительное уведомление налоговых органов о планируемой сделке. При этом важно заполнить декларацию точно и своевременно, поскольку она является основанием для последующих расчетов.
2. Авансовая уплата налога. Налоговая занимается проверкой декларации, на ее основе рассчитывает сумму налога и выдает извещение. В срок пяти дней после его получения сумма должна быть оплачена, обязательно в национальной валюте — белорусских рублях.
3. Получение справки, подтверждающей уплату налога. Налоговая инспекция выдает ее после поступления оплаты. Документ необходим для регистрации сделки.
4. Регистрация сделки. Продажа квартиры обязательно регистрируется у нотариуса или в Агентстве по государственной регистрации и земельному кадастру по месту нахождения квартиры. Это юридическая фиксация перехода прав собственности и факта продажи, после чего покупатель становится официальным владельцем квартиры.
5. Повторная декларация после сделки. В течение пяти дней после регистрации продавец должен подтвердить свою доходность и снова подать декларацию, указав фактический доход от продажи и имущественные вычеты.
6. Расчет и урегулирование налоговых обязательств. Далее налоговая рассчитывает сумму на доплату или возврат. Если определена доплата, то платеж нужно произвести в течение пяти дней после получения извещения. В случае возврата — выплата денежных средств налоговым органом осуществляется не позднее 15 рабочих дней со дня подачи заявления.

Такой порядок обеспечивает контроль за соблюдением налоговых обязательств и прозрачность процесса.

Как законно снизить или избежать налога?

По закону существует несколько способов снижения налогового вычета:

• оформить дарственную на близкого родственника, который в последние пять лет не совершал сделок с недвижимостью. Это поможет избежать уплаты налогов в принципе, потому что они взимаются, если за последние пять лет имущество продавалось два и более раз;
• использовать имущественный налоговый вычет, предоставляемый за затраты на строительство, приобретение, приватизацию, ремонт жилья и погашение кредита. Для этого необходимо подтвердить расходы документально.

Важно помнить, что занижение стоимости в договоре купли-продажи с целью сокрытия доходов считается преступлением. Согласно ст. 243 Уголовного кодекса Беларуси за такое нарушение предусмотрена ответственность в виде штрафа, ареста, ограничения или лишения свободы на срок до трех лет. Покупатель также несет риски и может быть привлечен к ответственности за участие в незаконных сделках.

Знание условий, при которых продажа квартиры освобождается от налога, помогает избежать ненужных затрат. Поэтому при возникновении сложных ситуаций лучше всего консультироваться с юристом, который подскажет, через сколько можно продавать квартиру без налога, как избежать налоговых санкций, а также обеспечит разрешение сложных ситуаций и правильное оформление сделки, исключив правовые риски.